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La Corporación Internacional de Negocios (IBC) de Seychelles

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¿POR QUÉ EN SEYCHELLES?

CONFIDENCIALIDAD

La confidencialidad es una de las características principales de la Corporación Internacional de Negocios de Seychelles ya que los detalles de los beneficiarios, directores y accionistas NO son parte del registro público. Cuando una nueva compañía se registra, el Registro Público de Corporaciones no requiere dato alguno sobre quién es el verdadero dueño beneficiario de la misma. Esta información solo es conocida por el Agente Registrado de la empresa y se mantiene en completa confidencialidad. Los archivos internos corporativos de la IBC, tales como el Registro de Socios, Registro de Directores y todas las Actas y Resoluciones, se mantienen en las oficinas del Agente Registrado y también son confidenciales.

Los únicos documentos de una IBC de Seychelles que se mantienen en los registros públicos son la Escritura de Constitución y los Estatutos de la misma. Estos documentos no contienen ninguna indicación en cuanto a quiénes sean los accionistas verdaderos o los beneficiarios reales de la empresa.

La República de las Seychelles es un país independiente y como tal, no comparte información con algún territorio del cual dependa o con alguna organización.

TIEAs Y DTAs

TIEAs

Seychelles ha evitado entrar en TIEAs (Tax Information Exchange Agreements) o Acuerdos de Intercambio de Información Impositiva con otros países u organizaciones a cambio de ayuda financiera. La lista de los firmados y en vigor es relativamente corta.

• Dinamarca – Seychelles TIEA - Fecha de entrada en vigor 14 de mayo 2012
• Finlandia – Seychelles TIEA - Fecha de entrada en vigor 25 de junio 2012
• Groenlandia – Seychelles TIEA - Fecha de entrada en vigor 25 de junio 2012
• Guernsey – Seychelles TIEA - Fecha de entrada en vigor 14 de mayo 2012
• Islandia – Seychelles TIEA - Fecha de entrada en vigor 14 de mayo 2012
• Islas Feroe – Seychelles TIEA - Fecha de entrada en vigor 14 de mayo 2012
• Noruega – Seychelles TIEA - Fecha de entrada en vigor 14 de mayo 2012
• Países Bajos – Seychelles TIEA - Fecha de entrada en vigor 14 de mayo 2012
• Suecia – Seychelles TIEA - Fecha de entrada en vigor 14 de mayo 2012

DTAs

No aplican - Para maximizar los beneficios impositivos de los inversores que se constituyen en Seychelles, este país ha establecido fuertes y sanas relaciones con muchos países, entre las cuales brillan los DTAs (Double Taxation Agreements) o Acuerdos de Doble Imposición y sus juegos de reglas inteligentes y relajados que ayudan a minimizar el monto de impuestos pagados por los ciudadanos de esos países con empresas offshore establecidas en Seychelles. Si bien estos tratados no aplican para las IBCs de Seychelles sí lo hacen para otro tipo de empresa offshore de Seychelles, la CSL o Compañía de Licencia Especial (Special License Company). Esta es la lista de DTAs en vigor.

• Bahréin – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 3 de febrero 2012
• Barbados – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 28th febrero 2008
• Botsuana – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 22nd junio 2005
• China – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 17th enero 2000
• Chipre – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 2nd noviembre 2006
• Emiratos Árabes Unidos – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 23 de abril 2007
• Indonesia – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 16th mayo 2000
• Malasia – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 10th julio 2006
• Mauricio – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 22nd junio 2005
• Mónaco – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 01st enero 2013
• Omán – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 20th enero 2004
• Qatar – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 1st enero 2008
• Sudáfrica – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 3 de julio 2002
• Tailandia – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 14th abril 2006
• Vietnam – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 7th julio 2006
• Zambia – Seychelles DTAA - Fecha de entrada en vigor: 4th junio 2012

Adicionalmente, se están negociando nuevos DTAs con Bélgica, Bermuda, Etiopía, Kuwait, Lesoto, Luxemburgo, Malawi, Mónaco, Sri Lanka y Zimbabue.

La confidencialidad del cliente está sólidamente consagrada en la legislación corporativa y de negocios de Seychelles. El sector offshore de servicios corporativos, financieros y conexos contribuye significativa al PIB del país y por ello, hay un interés inherente tanto en el gobierno como en el público en general en mantener y desarrollar el estatus del país como un centro offshore y financiero competitivo.

SEGURIDAD

Cuando cualquier autoridad de un gobierno extranjero, a través de la nacionalización, expropiación, confiscación, la fuerza o la coacción, o por la imposición de cualquier impuesto confiscatorio u otro cargo gubernamental, desea tomar o apoderase de las acciones u otros intereses en una Corporación Internacional de Negocios de Seychelles, es posible defenderse obteniendo la decisión judicial de una corte de las Seychelles ordenando a la corporación a hacer caso omiso de la tentativa de toma y de seguir respetando los derechos de los accionistas de la IBC de Seychelles.

RAPIDEZ

Seychelles tiene si no el más rápido, uno de los más rápidos Registros de Corporaciones Internacionales de Negocios en el mundo. Normalmente una nueva IBC se incorpora dentro de las primeras 24 horas de iniciado el proceso.

TARIFAS COMPETITIVAS DE REGISTRO Y RENOVACIÓN

La tarifa gubernamental relativa al registro de una IBC de Seychelles es de USD 100.00 + 15 % de impuesto, para un total de USD 115.00. La renovación del estatus de la empresa a partir del 2do año es gravada con una tarifa gubernamental de USD 100.00 + 7.5 % de impuesto para un total de USD 107.50. Estas tarifas de renovación al Gobierno de Seychelles deben ser pagados hasta un día antes del aniversario de registro de la empresa.

Las tarifas anuales del Gobierno de Seychelles son fijas de por vida.

Las exenciones que el Gobierno de la República de las Seychelles concede a las IBC registradas en su jurisdicción, permanecen vigentes por un período de 20 años contados desde la fecha de registro de la empresa. Después de esa fecha, las exenciones se mantendrán en vigor a menos que sean revocadas mediante ley escrita.

Ahora, si bien es conveniente que una IBC de las Seychelles pague al gobierno una cuota de solamente USD 100.00 al registro, y después la misma cantidad anualmente, lo interesante, sin embargo, es que esta tarifa se aplica a todas las Corporaciones Internacionales de Negocios independientemente del monto de su capital autorizado, capital pagado, número de acciones u otras variables corporativas… y eso hace sobresalir a las Seychelles de las demás jurisdicciones. ¿La razón?

La mayoría de las demás jurisdicciones offshore requieren tarifas más altas de registro si el capital autorizado de la IBC supera una cierta cantidad —entre USD 50,000 o USD 100,000— o un determinado número de acciones. Esto significa que usted puede tener su IBC registrada en las Seychelles con un capital autorizado de cien millones de dólares y todavía pagar la misma tarifa gubernamental de USD 100.00.

Así por ejemplo:

Como podemos ver por el anterior cuadro, de las principales jurisdicciones offshore, solamente las Islas Vírgenes Británicas no tienen un techo expresado en USD de capital autorizado a partir del cual cobren una tarifa mayor, sin embargo sí tienen un techo expresado en número máximo de acciones (50,000) y —por otro lado— la tarifa gubernamental es 3 veces y media más elevada que la que se aplica en Seychelles: USD 350.

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Preciosa vista de Isla Mahé, Seychelles
- Fotocréditos: By Hansueli Krapf (User:Simisa) (Own work) [CC-BY-SA-2.5 (http://creativecommons.org/licenses/by-sa/2.5)], via Wikimedia Commons -

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CAPITAL PAGADO REQUERIDO

Para iniciar sus operaciones comerciales, no se requiere que una IBC de las Seychelles tenga un capital mínimo pagado. Se puede declarar cualquier monto de capital autorizado en los documentos de formación de la IBC, según decidan los propietarios3. Los propietarios de la IBC pueden determinar libremente el monto del capital autorizado a la incorporación o registro de la empresa y no existen cronogramas obligatorios acerca de cuándo dicho capital deba ser pagado efectivamente por los accionistas. En general, la estructura de capital de una IBC de Seychelles puede ser muy flexible y se adapta a una gran variedad de circunstancias y necesidades empresariales.

ESTRUCTURA CORPORATIVA

Una Corporación Internacional de Negocios de Seychelles tiene una personalidad jurídica independiente a la de sus propietarios y posee las mismas facultades que una persona física.

Con respecto a la estructuración de una IBC de las Seychelles:

ACERCA DE LOS MÍTINES O JUNTAS DE ACCIONISTAS Y DIRECTORES

• No hay obligación de realizar una Junta General de Accionistas ordinaria o anual
• Las reuniones de accionistas o directores pueden ser celebradas en cualquier parte del mundo y no necesariamente en las Seychelles
• Las reuniones pueden celebrarse por teléfono u otros medios electrónicos con el solo requisito de que todos los participantes se puedan oír el uno al otro; como alternativa, tanto los directores como los accionistas pueden votar por poder
• Si una junta o meeting (reunión) toma lugar en una IBC de Seychelles, entonces se deben guardar:

Todo lo anterior nos muestra la gran flexibilidad y adaptabilidad en la estructura legal de una IBC de Seychelles, la cual es realzada aún más por las características de las acciones.

LAS ACCIONES

Una IBC de las Seychelles permite una gran variedad en el tipo y la forma de las acciones que la constituyen, pudiendo emitir tanto acciones nominativas como al portador, y cualquiera de ellas puede ser investida con derecho a voto, sin derecho a voto, a tener un valor de voto de más o menos de un voto por acción, a tener derecho a voto únicamente en determinadas materias o en la ocurrencia de ciertos eventos, a tener derecho a voto solamente cuando estén en la posesión de personas que cumplan ciertos requerimientos, etc. Además, podrán ser acciones sin valor nominal, sin numerar, comunes, preferentes, rescatables y acciones que den derecho a participación solo en ciertos activos de la empresa.

Las acciones pueden emitirse en cualquier divisa.

ACCIONES AL PORTADOR

Las acciones al portador han sido gradualmente eliminadas en Seychelles y, a partir del 2014, las IBCs de Seychelles tienen prohibición de emitir acciones al portador.

LAS TERMINACIONES DE NOMBRES O ABREVIACIONES QUE DENOTAN EL TIPO DE COMPAÑÍA

El nombre de una Corporación Internacional de Negocios de Seychelles debe incluir una terminación que identifique el tipo de empresa de que se trata. Se permiten las siguientes terminaciones al nombre de una IBC de las Seychelles, o sus correspondientes abreviaciones:

RESTRICCIONES EN EL USO DE NOMBRES PARA UNA IBC DE LAS SEYCHELLES

Una IBC de Seychelles no podrá registrarse con un nombre que sea idéntico al de una compañía de Seychelles ya existente y dicho registro también podrá denegarse si el nombre escogido se parece mucho al de otra empresa, lo que haga pensar en un intento de engaño, excepto cuando la otra compañía dé su consentimiento expreso.

Los nombres restringidos para una IBC de las Seychelles son las que contienen las siguientes palabras o frases: “Seguros”, “Banco”, “Sociedad de Préstamo Inmobiliario”, “Cámara de Comercio”, “Chartered”, “Cooperativa”, “Imperial”, “Municipal”, “Trust”, “Fundación”, o una palabra o frase que transmita un significado similar. Igualmente, cualquier otra expresión que —a juicio del Registrador— sugiera o pretenda sugerir el patrocinio o cualquier conexión con Seychelles o el Gobierno de Seychelles o con cualquier otro país o el Gobierno de ese país. El Registrador podrá autorizar la constitución de una sociedad con un nombre que incluya el término “Seychelles” si piensa que hay una buena razón para ello.

El Registrador también podrá denegar el registro de cualquier nombre si —a su juicio— dicho nombre es indecente, ofensivo, objetable o engañoso.

USOS Y PROPÓSITOS

Bajo el Acta de Corporaciones Internacionales de Negocios de Seychelles de 1994, una IBC de Seychelles puede formarse para lograr cualquier fin u objetivo que no esté prohibido en dicha Acta o en cualquier otra ley vigente en la República de las Seychelles.

USOS

Los usos típicos de una IBC de Seychelles (International Business Company) pasan por el de proveer de una compañía offshore flexible y libre del pago de impuestos que puede servir para un abanico de propósitos como el proveer de servicios profesionales en diferentes áreas, servir como sociedad tenedora de bienes inmuebles, actuar como una empresa de comercio internacional, ser una empresa holding o tenedora de derechos de autor y patentes, configurarse como una compañía de inversión, etc.

RESTRICCIONES

Una IBC de Seychelles no podrá:

• Hacer negocios en la República de las Seychelles
• Poseer algún interés en propiedad inmobiliaria situada en Seychelles o un lease de propiedad inmobiliaria situada en Seychelles, fuera de lo referido en la sub-sección 3-f del Acta de Corporaciones Internacionales de Negocios de Seychelles de 1994
• Llevar a cabo el negocio bancario (como se define en el Acta de Instituciones Financieras de Seychelles) dentro o fuera de Seychelles
• Llevar a cabo actividades del negocio de seguros (como se definen en el Acta de Seguros de Seychelles) dentro o fuera de Seychelles, a menos que la corporación esté autorizada o legalmente habilitada para hacerlo bajo las leyes de cada país fuera de Seychelles en el que lleve a cabo tal negocio
• Llevar a cabo el negocio de proveer servicios corporativos internacionales, servicios internacionales de trusts, fideicomisos o fundaciones (según se definen en el Acta de Proveedores Internacionales de Servicios Corporativos, Trusts y Fundaciones de Seychelles) excepto hasta lo permitido en dicha acta y, en el caso de proveer de tales servicios fuera de Seychelles, si la compañía está autorizada o legalmente habilitada para hacerlo bajo las leyes de cada país fuera de Seychelles en el que lleve a cabo tal negocio
• Llevar a cabo actividades del negocio de valores y títulos (según las definen el Acta de Títulos Valores de Seychelles) tanto dentro como fuera de Seychelles, a menos que, en el último caso, la empresa esté autorizada o legalmente habilitada para hacerlo bajo las leyes de cada país fuera de Seychelles en el que lleve a cabo tal negocio
• Llevar a cabo actividades comerciales propias de un fondo mutuo (tal como son definidas en el Acta de Fondos Mutuos y Fondos de Cobertura de Seychelles), a menos que la IBC esté autorizada o legalmente habilitada para realizarlas bajo el Acta de Fondos Mutuos y Fondos de Cobertura de Seychelles o bajo las leyes de una jurisdicción reconocida (como se define en el Acta de Fondos Mutuos y Fondos de Cobertura de Seychelles)
• Llevar a cabo el negocio de juegos de apuesta (como se define en el Acta de Juegos de Apuesta de Seychelles) incluyendo el negocio de la apuesta interactiva tanto dentro como fuera de Seychelles a menos que la IBC esté autorizada o legalmente habilitada para hacerlo bajo las leyes de cada país fuera de Seychelles en el que lleve a cabo tal negocio

¿CON QUIENES PUEDE UNA IBC DE LAS SEYCHELLES HACER NEGOCIOS?

Una IBC de Seychelles está restringida de hacer negocios con residentes o empresas de Seychelles y de tener bienes raíces allí. Por otro lado, no hay ninguna restricción para que una IBC de las Seychelles (excepto actividades ilegales, se entiende) haga negocios con terceros internacionalmente.

IMPUESTOS

Una IBC de Seychelles está 100 % exenta del pago de cualquier forma de impuestos en Seychelles lo cual incluye impuesto de comercio, a la renta personal o corporativa, a las ganancias, a las ganancias de capital, retenciones de impuestos relativos a dividendos, impuestos de timbres fiscales, al interés ganado, a las regalías, a las herencias, impuestos por ganancias de derechos de autor o franquicia y otras transacciones a no-residentes de Seychelles. Dicha exoneración se aplica a tanto a la IBC de las Seychelles como a sus accionistas. Tampoco la IBC de Seychelles está sujeta a restricciones o controles cambiarios.

CUENTA(S) BANCARIA(S) PARA LA IBC

Las Seychelles ofrece múltiples opciones bancarias para la IBC, sin embargo, recomendamos que la o las cuentas bancarias asociadas a la estructura no estén ubicadas en la misma jurisdicción donde se registró la corporación (en este caso Seychelles).

REQUERIMIENTOS DE CUMPLIMIENTO OBLIGADO

CON RESPECTO A LOS LIBROS FUNDACIONALES Y REGISTROS

Las IBCs de Seychelles deben mantener un Registro de Directores, Registro de Accionistas, Registro de los Dueños Beneficiarios, Libro de Minutas, copias de las Resoluciones, así como Registros Contables.

El requerimiento mínimo exige que una copia actualizada del Registro de Directores, Registro de Accionistas y Registro de los Dueños Beneficiarios, deban ser mantenidos con el Agente Registrado.

Cuando algunos de los otros documentos requeridos obligatoriamente no se mantengan en el Domicilio Fiscal o con el Agente Registrado, los directores de la IBC de Seychelles IBC deberán reunirse y emitir una Resolución del Directorio que estipule el lugar donde se les mantendrá. Igualmente, una copia firmada de tal Resolución de Directorio deberá entregarse al Agente Registral.

CON RESPECTO A LA CONTABILIDAD Y AUDITORÍAS

Se requiere llevar Registros Contables. Se entiende por “Registros Contables” aquellos documentos y libros relativos a los activos y pasivos de la empresa, incluyendo recibos y facturas de compras y ventas y de toda otra operación contable realizada por la compañía, que permitan mostrar y explicar las transacciones de le empresa y determinar la posición financiera de la misma mediante la producción de sus estados financieros.

Cada empresa deberá presentar al Agente Registrado, a más tardar el 31 de diciembre de cada año, una declaración (nos ocuparemos de hacerle llegar el formato anualmente) indicando que:

• la compañía mantiene registros contables de acuerdo con la Ley y la(s) dirección(es) física(s) donde tales registros están siendo guardados
• que tales registros pueden estar disponibles a través de su agente registrado
• el Registro de Acciones ubicado en el Domicilio Fiscal esté completo y actualizado

Los registros contables deberán ser guardados por lo menos 7 años desde el día en que se concretaron las transacciones u operaciones a que cada uno se refiere.

No es requerida la presentación de estados de cuenta, contabilidad o resultados a las autoridades de Seychelles.

No se exige auditar las cuentas de la corporación.

OTRAS CARACTERÍSTICAS DE UNA IBC DE LAS SEYCHELLES

COMPAÑÍAS AÑEJAS INACTIVAS EN SEYCHELLES

My CBS puede ofrecerle compañías añejas inactivas (también llamadas ‘de estantería’) —nunca usadas— con diferentes años de antigüedad. Si es lo que necesita, en el transcurso de nuestro trabajo con usted puede solicitar la lista actualizada de IBCs añejas de Seychelles.

Tenga en cuenta que las IBCs añejas que ofrecemos son ofrecidas en estricto orden de solicitud; debe reconfirmar la disponibilidad antes de pagar por su compra.

Igualmente, puede hacer la reservación de una IBC añeja, misma que le será válida por 15 días. Si no se concreta la compra en ese lapso, la IBC añeja en cuestión pasará nuevamente a la lista de IBCs añejas a la venta.

nota importante: Una IBC añeja tiene un costo mayor que una recién formada no solo por la inversión parada de 1 o más años sino porque se debió pagar anualmente las renovaciones anuales de registro, registrador y dirección de registro.

RAZONES PARA COMPRAR UNA IBC AÑEJA EN SEYCHELLES

• Significa que legalmente usted puede publicar «… registrada en el año 1980… », lo cual a su vez implica que usted no es un advenedizo que empezó a hacer negocios ayer. Una fecha de registro antigua le da mayor respetabilidad al negocio.
• Porque necesita “para ayer” una IBC en Seychelles y su cuenta bancaria. Está apurado y ansioso por empezar a hacer negocios de una vez y abrir la cuenta bancaria de la empresa lo antes posible.
• Empresas formadas en años anteriores le ayudarán a ser aprobado/aceptado. Cuando aplique por una Cuenta Mercantil (para cobranzas en línea), cuentas bancarias u otros tipos de cuentas o membrecías, le preguntarán por el tiempo en funcionamiento de su empresa. Efectivamente, muchos bancos y procesadores de tarjetas de crédito en línea solo aceptan empresas con un mínimo de 2 o 3 años de fundadas.
• Una IBC añeja puede ser la única solución para formalizar rápidamente un trato comercial cerrado.

Una IBC añeja debe haber sido formada y estar en estado de “hibernación”, o sea, inactiva, desde su misma fundación. Esto quiere decir que la IBC en cuestión no debe haber realizado ninguna transacción comercial o de otro tipo, haber abierto cuenta bancaria alguna y no tener ningún tipo de historial a no ser el de sus renovaciones anuales. Las IBC añejas que My CBS ofrece, cumplen estos parámetros. Tenga sumo cuidado con la compra de este tipo de empresas a terceros inescrupulosos, ya que pueden meterlo en serios problemas al venderle un problema en lugar de una solución.

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